📄 ビットコインの課税・確定申告フローチャート
1️⃣ まず確認：課税されるケースか？
- ビットコインを「売った」「他の暗号資産に交換した」「商品・サービスを買った」 → 課税対象
- 保有しているだけ → 課税対象外
2️⃣ 利益（雑所得）を計算
利益 = 売却時の価額 − 取得価額（購入金額＋手数料）
- 他の暗号資産への交換や商品購入も同じ計算
- マイニングで得た場合 → 取得時の時価が所得になる
3️⃣ 確定申告の準備
- 年間の取引履歴をまとめる
- 取引日、数量、購入価格、売却価格、手数料
- 取引ごとに利益を計算し、年間合計を出す
4️⃣ 確定申告書に記入
- 「雑所得」の欄に年間合計利益を記入
- 必要に応じて取引履歴・計算明細を添付
5️⃣ 提出・納税
- 申告期間：毎年2月16日〜3月15日
- 納税方法：銀行振込、口座振替、コンビニ納付など
- 税率：所得に応じて5〜45％＋住民税10％
6️⃣ 注意ポイント
- 損失は翌年に繰り越せない（雑所得のルール）
- 複数の取引所で取引している場合は、全て合算
- 海外取引所の利益も課税対象
- 手数料は取得価額に含めて計算できる
💡 まとめ（中学生向けに簡単に言うと）
- ビットコインを使うと利益が出ることがある
- 利益は「雑所得」として税金がかかる
- 年に1回、税務署に申告して税金を払う
- 売っていない・保有だけなら税金はかからない
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